Порядок расчета налоговых вычетов

Вычет на содержание детейРасчет налогового вычета зависит от вида необходимых отчислений. Он регулируется Налоговым Кодексом РФ статьей 218.

Кто может рассчитывать на удержание

Претендовать на некоторую сбавку имеют право налоговые резиденты РФ. Эти вычеты доступны участникам ВОВ, родителям и опекунам несовершеннолетних детей. Касаются они и тех, кто приобрел жилье, оплатил обучение или дорогостоящее лечение, получил заработную плату и выплатил из нее налоги.

Налоговые вычеты не касаются:

  • индивидуальных предпринимателей, получивших специальный налоговый режим;
  • безработные, живущие за счет пособий, выплачиваемых государством.

Интересно, что в Италии возмещают средства за такие расходы, как ипотека (19%, однако не более 4 000 евро на семью), услуги ветеринара (также 19%), получение высшего образования (для себя и членов семьи, причем за обучение в государственном учреждении возвращают больше средств, чем в частном), страхование здоровья и жизни и прочее.

Какими бывают вычеты

Различаются следующие типы удержаний:

  • стандартные;
  • имущественные;
  • инвестиционные;
  • социальные;
  • профессиональные.

У каждого из них имеются лимиты исчисления и области применения, ограниченные НК, а также официально установленные максимальные размеры выплат.Расчет отчислений

На кого распространяются налоговые вычитания, зависимо от типа:

    1. Стандартные: родителей и опекунов детей до 18-24 лет, жертв аварии на ЧАЭС, узников концлагерей, инвалидов 1, 2 группы и ВОВ.
    2. Социальные: проводятся после оплаты образования, лечения.
    3. Имущественные: людей, купивших дом, дачу, квартиру. Расчет имущественного налогового вычета с уплаченных процентов проводится для владельцев квартир, купленных в ипотеку.
    4. Профессиональные − возникают в случае ведения предпринимательской деятельности физлицами.

Заметим, что за один год невозможно вернуть деньги в объеме, превышающем размер подоходного налога. Средства будут начисляться в течение нескольких лет до выплаты целиком.

Калькуляция стандартных вычетов

Как рассчитать налоговый вычет стандартного вида? Как известно, они полагаются тем работникам, что имеют детей или статус инвалида и участника ВОВ. Необходимо понимать, что без официальной занятости рассчитывать на вычеты не придется.

Детские отчисления производятся вне зависимости от того, какие еще вычеты полагаются налогоплательщику. Но существует ограничение, выражающееся в том, что они не рассчитываются и не компенсируются при увеличении месячного дохода у налогоплательщика свыше 350 тыс. рублей.

Обычно расчет стандартных налоговых вычетов происходит автоматически и требует от налогоплательщика лишь документов, подтверждающих его право на получение данной льготы. В случае, если сотрудник имеет право на несколько видов вычетов этой группы, выбирается один, представляющий самую большую выплату среди предложенных (детские отчисления являются исключением).Имущественный вычет

Рассмотрим пример: Сотрудница ООО «Лилия» Максимова П. А. имеет ребенка возрастом 4 года. Ее ежемесячная зарплата составляет 50 000 руб.

  1. Ребенок не достиг совершеннолетия. Подоходный налог удерживается из суммы 48 600 руб.
  2. Ежемесячный НДФЛ: 48 600 * 13% = 6 318 руб. вместо 6 500.
  3. Сумма, которая будет оставаться у Максимовой П. А. ежемесячно, будет равно 182 руб.
  4. В августе объем необлагаемого дохода перешагнет порог в 350 тыс. руб. После этого удержаний не будет.
  5. Так, Максимова П. А. сэкономит 1 274 руб.

Другой пример расчета налогового вычета – работник организации воспитывает троих несовершеннолетних детей и ежемесячно получает 35 000 рублей.

  1. Для начала нужно определиться с данными:
    облагаемая сумма 35000 рублей;
    детские вычеты 2*1400+3000=5800 рублей.
  2. После надо рассчитать налоговую базу с учетом вычетов
    35000-5800=29200 рублей.
  3. Далее следует непосредственно расчет НДФЛ
    29200*13%=3796.
  4. Возвращенная разница составит
    35000*13%-3796=754 рубля за один месяц и 754*12=9048 рублей за весь отчетный период.

Калькуляция имущественных вычетов

Вычеты также производятся после сделок купли-продажи, причем, в данном случае это возможно лишь один раз. Официальное трудоустройство при этом обязательно.

Программа для расчета налогового вычета в случае с приобретением недвижимого имущества предполагает самую высокую границу суммы, которая подлежит расчету. Этот показатель равен 2 млн рублей, следовательно, максимальный имущественный вычет будет не выше 260 тыс. рублей.Заполнение налоговой декларации

Срок давности, составляющий три года, в данном случае не ограничивает возможность получения вычетов, то есть недвижимость может быть приобретена хоть десятилетие назад. Смысл правила в том, что расчет будет производиться только с учетом трех последних лет. Данные, необходимые для калькуляции, в ФНС подают не позднее 30 апреля. Потребуется следующая документация:

  • паспорт;
  • документы, обеспечивающие право на собственность;
  • 3-НДФЛ декларация (может быть напечатана или написана от руки);
  • справка по форме 2-НДФЛ, указывающая доходы обратившегося за последние три месяца;
  • реквизиты банковского счета;
  • трудовой документ (его копия);
  • заявление о предоставлении налогового вычета.

Кроме всего вышеописанного, необходимо понимать, что вычет можно получить после приобретения жилой площади только у посторонних людей. Сделка с родственником и получение компенсации от ФНС несовместимы.

Часто для определения требуемых сумм используется калькулятор налогового вычета. С его помощью возможно быстрое и безошибочное определение суммы отчислений. К тому же, провести подобную операцию можно в режиме онлайн.

Компенсация за жилье

Пример расчетов после покупки квартиры: Максимов В. В. приобрел квартиру в 2016 году за 3 млн. руб. Заработок Максимова В. В. За 2016 год составил 60 тыс. руб./мес. За год уплачено 94 тыс. руб. подоходного налога.

  1. Сумма имущественного вычета составит 3 млн. руб. * 13% = 390 000.
  2. Максимов В. В. Получит обратно за 2016 год сумму, равную 94 тыс. руб. Оставшиеся 296 тыс. руб. вернутся в течение нескольких следующих лет.Компенсация за жилье

Рассмотрим ситуацию, когда квартира куплена в ипотеку: В 2016 году Петровым В. О. приобретена квартира за 9 млн. руб. На 6 млн. руб. взят ипотечный кредит. В 2016 году уплачено 100 тыс. руб. процентной ставки. За 2016 год Петров В. О. получил 3 млн. руб., с которых был удержан налог.

  1. К максимальной сумме удержаний, равной 2 млн. руб. Петров В. О. имеет право прибавить уплаченную по процентам сумму в 100 тыс. руб.
  2. После проведения вычислений получится 273 тыс. руб., которые Петров О. В. получит в полном объеме, ведь уплаченный им налог с 3 млн. руб. превышает размер сбавки.
  3. Удержание за жилье, положенное Петрову В. О. будет исчерпано. Но и в последующие годы он сможет получать вычитания с ипотечных процентов.

В случае продажи зарегистрированного жилья заполняется декларация, в которой указываются касающиеся продажи удержания. Если размер налога окажется больше начисленных средств, разница будет возвращена. На следующий год переносится только удержание, связанное с покупкой квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры: Видео

Калькуляция социальных вычетов

К социальным вычетам относят те, что компенсируют затраты гражданина РФ при дорогостоящем лечении, спонсировании в благотворительных целях (материальные средства) или получении образования. Подобные процедуры регулируются статьей 222 Налогового Кодекса.

Образец расчета налогового вычета предполагает следующие действия:

Определение составляющих элементов:

  • заработная плата по официальному месту занятости, равная 10000 рублей;
  • уже предоставленные вычеты в размерах 300, 300 и 400 рублей за самого налогоплательщика и его двоих детей соответственно;
  • после двух месяцев подобных расчетов зарплата была увеличена на 10000, вследствие чего отчисления стандартного характера не учитывались.

Социальные вычетыИтогом этого стало определение налоговой базы, равной 118000 рублей, следовательно, сумма налога составила 15340 рублей. Кроме основной работы, сотрудник занимается научной деятельностью, результатом которой стали гонорары за статьи. За отчетный период оплата за них составила 70 000 рублей. Социальный налог равен 9100 рублям.

Из всего вышеизложенного можно сделать вывод о том, что расчет суммы налоговых вычетов не требует много усилий. Достаточно хорошо знать все необходимые для этого суммы. Если вы в своих силах не уверены, то следует обратиться к расчету налогового вычета посредством калькулятора.

Читайте также:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Яндекс.Метрика